Cách tính dòng tiền dự án vừa đơn giản vừa dễ hiểu dành cho các nhà quản trị

Dòng tiền luôn đóng vai trò quan trọng trong các hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư của các nhà quản trị. Do đó, tính toán, quản trị luồng tiền ra vào sẽ góp giúp nhà quản lý đưa ra được phương án, chiến lược đúng đắn, đem tới hiệu quả trong kinh doanh. Vậy cách tính dòng tiền dự án vừa đơn giản vừa dễ hiểu là như thế nào, mời bạn đọc bài viết sau đây!

Xem thêm:

Lập kế hoạch dòng tiền giúp doanh nghiệp chủ động đạt mục tiêu kinh doanh năm 2021

Quản trị dòng tiền hiệu quả để tránh nguy cơ phá sản

Báo cáo tài chính: Cách đọc, phân tích và thủ thuật

Hướng dẫn hạch toán phí chuyển tiền qua ngân hàng & bài tập ví dụ

Các nguyên tắc trong việc xác định dòng tiền dự án

Dòng tiền được ví như huyết mạch, như máu trong cơ thể của mỗi con người. Nếu không có máu, cơ thể không hoạt động được. Tương tự, dự án sẽ chẳng thể triển khai được nếu không có dòng tiền. Và ngược lại dự án không mang lại lợi nhuận, dòng tiền lớn thì chẳng có nhà đầu tư nào lựa chọn dự án đó.

Do đó, trong khâu tính toán dòng tiền, các nhà đầu tư cần phân tích đúng, quản lý sát sao theo nguyên lý kinh tế hoặc nguyên tắc tối đa hóa lợi nhuận. Tuy nhiên, dù theo cách nào thì cũng cần tuân thủ các nguyên tắc xác định dòng tiền sau:

• Đo lường trên cơ sở tăng thêm;
• Tính toán trên cơ sở sau thuế;
• Các giá trị tài sản sử dụng trong phạm vi dự án sẽ được tính vào phần chi phí cơ hội;
• Chi phí thiệt hại không liên quan, ảnh hưởng đến dòng tiền của dự án;
• Các tác động mang tính chất gián tiếp tới dự án sẽ được xem xét kỹ lưỡng khi đánh giá dòng tiền.

Xác định cách tính dòng tiền dự án

Một dự án đầu tư không phải chỉ kéo dài vài ngày, vài tuần mà nó thường tính theo năm. Trong những năm tháng triển khai dự án sẽ phát sinh ra các khoản thu cũng như khoản chi tương ứng. Những khoản thu chi này hình thành nên dòng tiền thu, chi của dự án.

Cách tính dòng tiền của dự án đơn giản là dùng dòng tiền thể hiện mức chênh lệch giữa những khoản thu, khoản chi trong từng hoạt động của dự án. Cụ thể, công thức tính như sau:

Dòng tiền của dự án = dòng tiền vào (thu) – dòng tiền ra (chi)

Dòng tiền thu của dự án

Trong dự án có nhiều khoản thu khác nhau, cụ thể chúng gồm một số dòng tiền vào sau:

• Dòng vốn đầu tư ban đầu cho dự án bao gồm cả các khoản vốn cố định và vốn lưu động.
• Các khoản thu hồi vốn cố định thông các trích dẫn hàng năm.
• Khoản thu về cho giá trị thanh lý tài sản trong quá trình dự án đang diễn ra.

Dòng tiền chi

Có thể thấy rằng, trong việc triển khai dự án thì các dòng tiền chi ra là khá nhiều. Chúng gồm nhiều khoản khác nhau, cụ thể:

• Đầu tư, mua sắm tài sản lưu động ban đầu;
• Mua sắm thêm các tài sản mới trong quá trình diễn ra dự án;
• Tiền bảo trì, bảo dưỡng tài sản cố định;
• Tiền chi trả lương cho công nhân, nhân viên, quản lý dự án;
• Chi phí vận hành;
• Các khoản lãi phải trả;

Một số lưu ý trong cách tính dòng tiền dự án

Với cách tính dòng tiền như đã nêu trên, việc tính toán đã trở nên vô cùng đơn giản, dễ hiểu đối với các nhà quản trị. Tuy nhiên, trong cách tính này, chủ đầu tư cần lưu ý một số điểm sau:

• Chi phí vận hành hàng năm sẽ không có các khoản khấu hao. Bởi nếu tính các giá trị khấu hao vào tài sản cố định hàng năm thì giá trị đó sẽ được tính làm 2 lần. Từ đó, kết quả tính toán về dòng tiền sẽ bị sai lệch so với thực tế.
• Hầu hết, các dự án hiện nay đều sử dụng ít nhiều nguồn vốn vay. Khi sử dụng loại vốn này chắc chắn sẽ phải trả các khoản lãi suất cho ngân hàng. Các khoản lãi này phải được liệt kê vào khi tính toán chi phí, doanh thu của dự án.

Xem thêm:

Lập kế hoạch dòng tiền giúp doanh nghiệp chủ động đạt mục tiêu kinh doanh năm 2021

Quản trị dòng tiền hiệu quả để tránh nguy cơ phá sản

Báo cáo tài chính: Cách đọc, phân tích và thủ thuật

Hướng dẫn hạch toán phí chuyển tiền qua ngân hàng & bài tập ví dụ

Trên đây, bài viết đã giới thiệu tới các nhà quản trị cách tính dòng tiền dự án đơn giản nhất. Chúng phụ thuộc vào việc phân tích các khoản thu chi của dự án. Do đó, các nhà quản trị cần theo dõi thông tin sát sao để lên kế hoạch cũng như triển khai dự án được thành công.